회계과장 김지영입니다.
항상 시민 복리 증진을 위하여 헌신의 노력을 다 하시는 예산결산특별위원회 임설빈 위원장님을 비롯한 위원님들을 모시고 2007회계연도 결산에 대한 승인 심사를 받게 된 것을 매우 뜻 깊게 생각합니다.
제안 설명에 앞서 먼저 그간 추진 과정을 간략하게 설명 드리겠습니다.
2007회계연도가 금년 2월 29일자로 폐쇄 종료 되어 3월부터 4월말까지 약 2개월 간에 걸쳐 결산서를 작성 완료하였고, 금년도 5월 16일부터 6월 4일까지 신준범 대표 위원님을 비롯한 네 분의 검사위원님들로부터 결산검사를 받았으며, 검사 결과 총 18건의 지적 사항이 있었습니다.
결산검사 지적 사항에 대하여는 시정 조치하여 처리결과 보고서를 승인 안건에 첨부하였습니다. 참고하여 주시기 바랍니다.
그러면 지금부터 2007회계연도 세입세출 결산 승인의 건에 대하여 세입세출 결산서 책자에 의하여 보고 드리겠습니다.
5쪽부터 24쪽까지 세입세출 결산 총괄 설명 부분은 결산서로 갈음 보고 드리고, 25쪽부터 설명 드리겠습니다.
세입 결산 총괄입니다.
2007회계연도 일반회계 및 공기업을 포함한 각종 특별회계 결산 총괄로 세입 예산현액이 4,965억 1,800만원으로 징수결정액은 5,117억 2,300만원이고 실제수납액은 4,815억 9천만원입니다. 따라서 미수납액이 301억 3,300만원이 되겠습니다.
다음은 27쪽 세출 예산 총괄입니다.
세출 예산 현액이 4,965억 1,800만원으로 지출액은 3,624억 5,400만원이고, 집행잔액은 다음연도 이월액 1,031억 7,400만원을 제외한 308억 8,900만원이 되겠습니다.
다음은 29쪽 세입세출 잉여금 처리 상황입니다.
세입결산액 4,815억 9천만원에서 세출결산액 3,624억 5,400만원을 차감하면 차액이 1,191억 3,500만원으로 그 내역을 살펴보면 이월액이 1,031억 7,400만원이고 국도비 사용잔액이 20억 7,900만원, 순세계잉여금이 138억 8,100만원입니다.
다음은 30쪽으로 순세계 잉여금 발생내역입니다.
초과세입금과 예산집행 잔액을 합산한 금액에서 보조금 사용잔액을 차감하여 순세계잉여금을 산출하는데 138억 8,100만원의 순세계잉여금이 발생되었다는 말씀을 앞에서 보고 드렸고, 참고로 초과세입금은 실제수납액에서 세입 예산 현액을 공제한 계수라는 말씀을 참고로 드립니다.
다음은 31쪽부터 145쪽까지는 일반회계의 세입세출에 대한 세목별 결산 내용이며, 상세한 사항은 결산서로 갈음하겠습니다.
다음은 146쪽, 예산의 이용, 전용, 이체사용입니다.
2007회계연도 기간 중 예산이용은 3건에 1,450만원이고, 예산전용은 17건에 15억 6,400만원이며, 예산이체는 없었습니다.
150쪽부터 195쪽까지는 각 사업별로 계속사업 원년부터 2007년까지의 진행 사항을 연도별로 상세하게 설명한 계속비 이월사업 집행 상황으로 결산서를 참고해 주시기 바랍니다.
196쪽, 예비비 지출 내용에 대하여는 기획감사담당관의 별도 보고가 있을 것이므로 생략을 하겠습니다.
197쪽, 다음년도 이월사업비 현황을 설명 드리겠습니다.
이월사업비 현황은 총 163건에 674억 3,500만원으로 명시이월이 96건에 200억 9,900만원이고, 사고이월은 15건에 19억 5,200만원이며, 계속비이월은 52건에 453억 8,300만원입니다. 자세한 사항은 결산서로 갈음 보고 드립니다.
다음은 217쪽부터 383쪽까지는 14개 특별회계의 세입세출 결산에 대한 세목별 결산 내용으로 자세한 설명은 결산서로 갈음하겠습니다.
다음은 387쪽, 기금 결산 보고서입니다.
현재 설치 관리하고 있는 기금은 8종으로 전년도말 현재액은 59억 5,300만원에서 당해연도 발생액 12억 4,900만원과 소멸액 7억 300만원을 가감하면 당해연도 말 현재액은 64억 9,800만원입니다.
기금별로 자세한 사항은 389쪽부터 406쪽을 참고해 주시기 바랍니다.
아울러 지방자치단체 기금관리기본법과 행정안전부 기금 운용 및 성과 분석 지침에 의거 환경보전기금 성과분석 보고서를 별도로 제출을 했습니다.
참고해 주시기 바랍니다.
다음은 409쪽, 채권 현재액 보고서입니다.
채권 현재액은 전년도말 66억 5,600만원에서 당해연도 발생액 10억 2,500만원으로 소멸액 8억 9,600만원을 가감하여 67억 8,500만원입니다.
채권 종류별 현황에 대한 자세한 내용은 412쪽을 참고해 주시기 바랍니다.
다음은 415쪽, 채무결산 보고서입니다.
저희 시가 갚아야 할 채무는 전년도말 현재액 260억 8,600만원에서 당해연도 발생액 및 상환액이 없기 때문에 당해연도 말 현재액 전년도말 현재액과 같은 260억 8,600만원이 되겠습니다.
채무의 종류 및 상환재원별 현황에 대하여는 416쪽부터 417쪽을 참고하시면 되겠습니다.
다음은 421쪽, 공유재산 증감 및 현재액 보고서입니다.
2007년도 말 현재 공유재산은 토지가 1,560만 2,640㎡에 현재액은 4,796억 1,100만원이고, 건물은 13만 6,252㎡에 현재액은 793억 4,300만원이며, 기타 선박 및 용익물건 등 13억 2,600만원을 합산하면 총 5,602억 8,100만원 상당으로 종류별 현황은 422쪽을 참고해 주시기 바랍니다.
다음은 425쪽, 물품증감 및 현재액 보고서입니다.
2007년 물품 현황은 구매, 관리 전환 등으로 2억 5,200만원이 증가하고 매각, 폐기 등으로 1억 8천만원이 감소하여 당해연도 말 보유 현황은 총 441대에 36억 3,400만원이며, 상세한 내용은 결산서를 참고하여 주시기 바랍니다.
이상으로 세입세출 결산서 내용 설명을 마치고 다음은 별도로 배부해 드린 2007회계연도 재무보고서에 대하여 설명을 드리겠습니다.
옆에 따로 놔 드렸습니다.
본 재무보고서는 2007년 1월부터 지방자치단체의 발생주의 복식부기 회계제도가 전면 시행됨에 따라 지방재정법 제53조 제60조에 의거 작성된 서산시 최초 법적 재무보고서입니다.
우리시는 2006년 1년간의 시험 운영을 통하여 복식부기 전산시스템에 의한 회계처리, 자산 및 부채실사를 추진하는 등 제도의 안정적 정착을 위한 준비를 했고, 이를 토대로 2006회계연도 시험용 재무보고서를 작년에 발간하였으며, 금년에 2007회계연도 정식 재무보고서를 작성하게 되었습니다.
본 재무보고서는 지방재정법 제52조 제2항에 의거 공인회계사의 검토를 받아 작성되었으며, 금번 의회 승인 절차를 거쳐 8월경 시민에게 공시될 예정입니다.
재무보고서는 결산총평, 재무제표, 재무제표에 대한 주석, 필수보충정보, 부속명세서로 구성되며, 이 중 지방자치단체의 재정 상황을 표시하는 가장 중요한 요소인 재무제표에 대하여 간략히 설명을 드리겠습니다.
먼저, 16쪽 재정상태 보고서입니다.
기업회계의 대차대조표에 해당하는 재정상태 보고서에 따르면 2007년 말 서산시 총 자산은 2조 4,153억 9,800만원이며, 현금주의에서의 채무에 해당하는 차입금은 260억 8,600만원 이외에 복식부기에서 부채로 구성되는 보조금 반납예정액 예수보관금, 퇴직급여충당부채 등을 포함한 서산시 총 부채는 1,047억 8,300만원으로써, 총자산에서 총부채를 차감한 순자산은 2조 3,106억 1,500만원으로 나타났습니다.
다음은 19쪽, 재정운영 보고서입니다.
기업회계의 손익계산서에 해당하는 재정운영 보고서에 따르면 서산시 총수익은 3,351억 6,100만원, 총비용은 2,335억 7,400만원으로써 총수익에서 총비용을 차감한 운영차액은 1,015억 8,600만원으로 나타났습니다.
운영차액은 기업에서 당해연도 순이익에 해당되는 것으로 회계연도 동안에 세입세출에 의한 순자산의 증가를 의미하는 것이기도 합니다.
다음은 20쪽, 순자산변동 보고서입니다.
일정기간의 순자산 변동 상황을 표시하는 순자산변동 보고서에 따르면 기초 순자산이 2조 1,868억 6천만원에서 운영차액 1,015억 8,600만원과 무상귀속 등 221억 6,700만원이 기타 순자산의 증가를 가져와 기말순자산이 2조 3,106억 1,500만원으로 나타났습니다.
지금까지 2007회계연도 세입세출 결산에 대한 개괄적인 사항을 간략하게 설명을 드렸습니다. 그 외에 세부적인 사항은 결산서와 그 부속서류를 참고하여 주시기 바라며, 아무쪼록 원안대로 승인하여 주시기를 당부 드립니다.